Las terminales punto de venta FINTECH como las Point de Mercado Pago, Clip, Zettle. Etc. Cada día se utilizan más en los pequeños negocios como tiendas, panaderías o farmacias, ya que son fáciles de usar, no requieren de papeleo o trámites extensos y burocráticos para ser utilizadas en el negocio y además son económicas. Pero los dueños del negocio se olvidan de que cobrar en su negocio con estas terminales puede generar problemas con el SAT si no se presentan las declaraciones de impuestos correspondientes. Por eso en este post te decimos todo lo que debes saber sobre los impuestos y las declaraciones que se deben presentar por utilizar estas terminales o lectores de tarjetas.
¿Se deben pagar impuestos por cobrar con terminales FINTECH?
La respuesta rápida es sí, ya que no importa la forma en la que se obtienen los ingresos, siempre se debe de pagar impuestos y presentar declaraciones, salvo si los ingresos se encuentran exentos.
En otras palabras, solo por tener ingresos debes pagar impuestos sin importar si los ingresos se obtienen en efectivo o a través de una terminal punto de venta FINTECH o bancaria.
Esta duda se da, ya que hay muchas personas que piensan que por cobrar en efectivo no se deben pagar impuestos o presentar declaraciones, pero la realidad es que la ley obliga a todas las personas a pagar impuestos sin importar la forma en que se cobran y obtienen. Si bien al cobrar en efectivo es más difícil que el SAT u otra entidad gubernamental se dé cuenta de tus ingresos, muchas veces los contribuyentes realizan actividades que pueden alertar al SAT, por ejemplo:
- Comprar un auto o moto.
- Invertir en activos digitales.
- Pagar tarjetas de crédito en efectivo.
Cualquiera de estas actividades puede alertar al SAT de tus ingresos, aunque sean cobrados en efectivo, por eso siempre se deben declarar los ingresos.
¿Qué impuestos se deben pagar por utilizar terminales punto de venta como las Point de Mercado Pago o CLIP?
Ahora que ya sabemos que todos deben pagar impuestos sin importar la forma en la que se cobran los ingresos, es importante decir que al utilizar estos dispositivos para cobrar con tarjeta a tus clientes se deben de pagar principalmente tres impuestos, hablando exclusivamente de impuestos federales y cada negocio es diferente pueden cobrar o no IVA o IEPS a sus clientes, los impuestos son:
ISR.
El impuesto principal es el ISR o impuesto sobre la renta, ya que es un impuesto directo que graba los ingresos que se obtienen en el negocio, por ejemplo en una ferretería las ventas generan ISR por cada venta que se realiza.
IVA.
Otro impuesto que se debe pagar es el Impuesto al valor agregado, este impuesto es indirecto por lo que se debe trasladar al SAT y nunca debe considerarse como ingreso, por eso antes de calcular los ingresos se debe descontar el IVA. Siguiendo con el ejemplo de la ferretería, al realizar una venta se debe agregar el IVA y después trasladarlo al SAT.
IEPS.
Otro impuesto que se debe pagar es el IEPS o Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, al igual que el IVA es un impuesto indirecto que se debe trasladar al SAT, aunque este impuesto no aplica para todos los negocios.
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¿Se puede deducir la comisión que cobran las terminales punto de venta?
Otra pregunta muy frecuente sobre las terminales punto de venta FINTECH o bancarias es sobre la comisión que cobran las instituciones financieras por venta, por ejemplo las terminales Point de Mercado pago cobran una comisión de 3.5% más IVA. Por cada venta. Y la respuesta a la pregunta es sí, las comisiones sí se pueden deducir, ya que al momento de hacer una venta se obtiene un ingreso y un gasto:
Ingreso.
Cuando realizas una venta en tu negocio con una terminal o lector de tarjetas, primero obtienes un ingreso que equivale al total de tu venta sin tomar en cuenta los impuestos.
Gasto.
Pero además del ingreso, también se genera un gasto porque estás pagando una comisión por realizar el cobro.
Esto quiere decir que cuando realizas una venta obtienes un ingreso del total de tu venta, pero no recibes el total de tu venta recibes un monto menor, ya que la institución financiera se queda con la comisión por venta más el IVA, por ejemplo si tú vendes 100 pesos no recibes 100 pesos si la comisión por venta es del 4% con IVA, entonces solo recibes 96 pesos. Pero si tu cliente te solicita factura tú debes facturar los 100 pesos aunque no recibiste los 100 pesos. Entonces que pasa con la comisión, la institución financiera debe generarte un CFDI de ingreso para ellos no de retención, para que tú puedas hacer deducible ese gasto en ISR y en IVA.
¿Por qué al comprar una terminal punto de venta no piden RFC?
Esta duda es muy común, ya que si tomamos el ejemplo de las terminales Point de Mercado Pago, en su página web mencionan que no cobran renta mensual ni piden RFC, esto se debe a que la institución financiera no factura a tu nombre o al de tu negocio, por eso no requiere RFC, es completamente tu responsabilidad llevar el registro y pago de tus impuestos, de esta forma es más fácil llevar el control de tus ventas, ya que si tienes un negocio pequeño, puedes generar un reporte de ventas mensual y utilizarlo para generar tu factura global con solo un registro.
¿Cómo se pagan los impuestos por utilizar terminales punto de venta como point, clip, Zettle, etc.?
Los impuestos se pagan conforme al régimen fiscal, cada negocio tiene diferentes obligaciones fiscales, por ejemplo los de RESICO pueden optar por pagos definitivos mensuales, los de régimen de personas físicas deben presentar declaraciones de forma mensual y anual, las empresas también deben de pagar impuestos de forma mensual y anual.
Por eso es importante conocer las obligaciones fiscales de cada negocio.
