En este post te decimos todo lo que debes saber sobre los impuestos que debes pagar si decides invertir en CETES y en instrumentos de renta fija.
También en este post te decimos que es la renta fija, los tipos de intereses que se deben tomar en cuanta al presentar tus declaraciones y cuando no estas obligado a presentar declaración anual.
¿Qué son los instrumentos de inversión de renta fija?
Los instrumentos de renta fija son aquellos en donde el gobierno realiza una emisión de deuda, como lo son los CETES, Bonos, Bonddia, desarrollo etc.
¿Se deben pagar impuestos por invertir en CETES?
La respuesta es sí, ya que como lo indica la ley del impuesto sobre la renta todas las personas están obligadas al pago de impuestos por sus ingresos obtenidos.
¿Cómo entender los impuestos en los CETES?
Para entender el tema de los impuestos primero debemos entender que tipos de impuestos se pagan en las inversiones, existen impuestos a instrumentos de renta fija, que es el caso del que vamos a hablar ya que de aquí provienen los CETES.
También existen impuestos a la enajenaciones bienes que corresponde a la venta de acciones en bolsa, dividendos cuando una empresa paga a sus inversionistas o ganancia de inversión.
Como podemos ver existen diferentes tipos de instrumento de inversión, dentro del sistema financiero mexicano, en este post nos interesan los intereses a renta fija que son los CETES.
¿Qué impuestos debo pagar si invierto en CETES?
Para cumplir con tus obligaciones fiscales, debes pagar pagos provisionales de ISR, que normalmente lo debe realizar la empresa en donde inviertes.
Pero también debes presentar tu declaración anual de ISR.
¿Quiénes NO están obligados a presentar declaración anual?
Dentro de la ley del impuesto sobre la renta se especifica que solo dos supuestos están exentos de presentar declaración anual y son los siguientes:
- Si solo percibes ingresos por intereses y en el ejercicio obtuviste intereses reales menores a 100000 pesos.
- El otro supuesto indica que no debes presentar declaración anual si estas dado de alta en sueldos y salarios, obtuviste ingresos menores a 400000 pesos en salarios, solo un empleador y además no rebasaste los 20000 pesos en intereses nominales en el ejercicio.
¿Qué son los intereses reales?
Los interés reales es el monto ganado en tu inversión menos la inflación.
¿Qué son los intereses nominales?
Los intereses nominales por su parte son los rendimientos obtenidos, los interés antes de descontar inflación y la retención de impuestos.
¿Cuánto debo pagar de impuesto si invierto en CETES?
La tasa de retención de la Ley del impuesto sobre la renta establece que para el año 2023 la tasa de retención será de .15% sobre el capital.
Pero es importante saber que esta retención no es definitiva en el caso de que presentes declaración anual, al momento de presentar tu declaración anual, se ajustan los montos dependiendo de los montos de inversión, los rendimientos obtenidos al final del ejercicio y por supuesto la inflación.
¿Qué son las retenciones de impuestos en los CETES?
Como ya lo vimos en párrafos anteriores, la aplicación o empresa donde inviertas debe realizar una retención sobre el capital invertido, estas retenciones se realizan dependiendo del vencimiento de los CETES, una vez se realice el vencimiento la empresa te pagará los intereses y el capital, pero te retendrá los impuestos.
Con la finalidad de entregarlos al SAT y que de esta forma no te veas obligado a presentar declaración provisional mensual.
Entonces las retenciones son los pagos provisionales que realiza la institución al SAT, como pago provisional.
¿Debo presentar declaración anual si invierto en CETES?
Como ya lo vimos antes si NO entras dentro de los supuestos anteriores si debes de presentar declaración anual, esta declaración se realiza a mas tardar en el mes de abril y solo debes verificar la información que el sistema ya autocompleto.
Recuerda que los CETES son un instrumento del sistema financiero mexicano por lo que tienes facilidad a la hora de pagar impuestos.
¿Cómo se cuánto debo de pagar de impuestos?
A finales de febrero de todos los años debes de recibir una constancia de retención, esta constancia la puedes descargar desde el portal de SAT o en la plataforma donde invertiste en CETES.
Esta constancia indica los interés reales, los nominales y los montos invertidos.
¿Cómo presentar mi declaración anual?
Al momento de presentar tu declaración anual solo debes comprobar que los datos de la constancia sean correctos, ya que la plataforma del SAT ya realizo el llenado previo, si todo esta correcto debes de presentar.
